Calculadora de Ganho de Capital para Vendedores
Boa parte do lucro de uma residência principal pode nunca ser tributável. Descubra quanto do seu é.
O Que Esta Calculadora Faz
Apura o ganho da sua venda (receita menos custos de venda, menos a base ajustada incluindo benfeitorias) e depois aplica a exclusão da Seção 121 para residência principal, de até $250,000 para declarante solteiro e $500,000 para casal que declara em conjunto, mostrando o que sobra exposto.
Para Quem É
Proprietários vendendo residência principal em Miami depois de uma posse longa, casais decidindo se vendem antes ou depois de uma mudança de situação fiscal, e vendedores que querem entender o teste da exclusão antes de anunciar e não depois de fechar.
Como Funciona
Informe o preço original de compra, as benfeitorias realizadas, o preço de venda esperado e seus custos, e sua situação de declaração. A calculadora devolve o ganho, a exclusão a que você tem direito e o saldo tributável.
Perguntas Frequentes
O que é a exclusão da Seção 121?
Ela permite ao proprietário excluir o ganho na venda da residência principal, até $250,000 para declarante solteiro e $500,000 para casal que declara em conjunto. Para a maioria dos vendedores cobre o ganho inteiro, e por isso muitíssimas vendas residenciais não geram imposto sobre ganho de capital.
Em que consiste o teste de propriedade e uso?
Em geral você precisa ter sido dono do imóvel e ter morado nele como residência principal por pelo menos 24 dos 60 meses anteriores à venda. Esses 24 meses não precisam ser consecutivos, e a exclusão normalmente pode ser usada no máximo uma vez a cada dois anos.
Qual é a minha base?
O que você pagou, acrescido de benfeitorias (uma reforma, uma ampliação, um telhado, janelas de impacto) e ajustado por certos itens do fechamento. Reparos e manutenção de rotina não somam à base. Guarde os comprovantes: benfeitorias que você não consegue documentar não reduzem o ganho.
Isso vale para imóvel de investimento?
Não. A Seção 121 cobre a residência principal. Imóvel de investimento ou de aluguel tem cálculo diferente, e a depreciação tomada durante a posse é recuperada separadamente. Ali o caminho usual de planejamento é trocar por outro imóvel de investimento.
O que é o imposto sobre renda líquida de investimento?
O NIIT é um imposto federal adicional que pode incidir sobre renda de investimento, incluindo ganho de capital tributável, para contribuintes acima de certos limites de renda. Se ele alcança você depende da renda total e da situação de declaração, então confirme os detalhes com seu contador antes de planejar em torno dele.
A Flórida tributa esse ganho?
A Flórida não cobra imposto estadual de renda pessoal, então não há imposto estadual sobre o ganho de capital da venda. O tratamento federal continua valendo, e se você mudou de outro estado durante o ano, aquele estado pode ter direito a parte da sua renda. Pergunte ao seu contador como funciona o calendário.